出纳报告单是公司财务管理中非常重要的一环，它记录了公司资金的流动情况和各项账目的详细信息。出纳报告单的编制需要依据一系列准确的数据和文件，确保报告的准确性和可靠性。以下是出纳报告单编制的主要依据：
1. **银行对账单**：出纳报告单的编制首先需要核对公司银行账户的对账单。对账单上记录了公司的存款、支出、利息等信息，是出纳编制报告单的基础。
2. **收据和付款凭证**：出纳在进行资金操作时会有相应的收据和付款凭证，这些文件记录了公司的收入来源和支出去向。出纳在编制报告单时需要根据这些凭证来核对账目的准确性。
3. **现金日记账**：公司通常会有现金日记账来记录现金的收支情况。出纳在编制报告单时需要参考现金日记账的记录，确保现金流动的准确性。
4. **银行存折**：除了银行对账单，出纳还需要核对公司的银行存折。存折记录了公司银行账户的实时余额和交易明细，是出纳编制报告单的重要依据之一。
5. **财务报表**：出纳报告单的编制还需要参考公司的财务报表，如资产负债表、利润表等。这些报表可以提供更全面的财务信息，帮助出纳全面了解公司的财务状况。
6. **财务软件系统**：很多公司会使用财务软件系统来管理账目和资金流动，出纳可以通过系统生成各项报告和数据，确保报告单的准确性和及时性。
在编制出纳报告单时，出纳需要仔细核对以上依据，确保报告单的准确性和完整性。只有准确的数据和信息才能为公司提供正确的财务决策依据，保证公司财务管理的顺利进行。
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